상속세에 대하여

 

한국 상속세에 대한 모든 #정보

한국의 상속세는 세계에서 가장 높은 세율을 가진 나라 중 하나로, 상속 재산의 가치와 상속인의 상황에 따라 다양한 규정을 적용받습니다. 아래는 상속세에 대해 알아야 할 모든 정보를 정리한 것입니다.

1. 상속세의 개요

• 상속세란 고인의 사망 후 재산이 상속인에게 이전될 때 부과되는 세금입니다.
• 한국은 상속 재산의 가치에 따라 누진세율을 적용하며, 상속인의 거주 상태 및 자산 위치에 따라 과세 범위가 달라질 수 있습니다.
• 관련 법규는 「상속세 및 증여세법」으로 규정되어 있으며, 국세청(NTS)에서 관리를 담당합니다.

2. 상속세율

• 상속세는 누진세율이 적용되며, 과세표준에 따라 **10%에서 50%**까지 부과됩니다.
• 10%: #과세표준이 1억 원 이하.
• 20%: 과세표준이 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하.
• 30%: 과세표준이 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하.
• 40%: 과세표준이 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하.
• 50%: 과세표준이 30억 원 초과.
• 고인이 기업의 지배주주였을 경우, 해당 주식 가치는 평가 시 20~30% 할증될 수 있습니다.

3. #과세 대상

상속세는 다음과 같은 재산에 부과됩니다:

(1)고인의 모든 자산:

• 부동산: 토지, 건물.
• 금융자산: 예금, 주식, 채권.
• 사업 자산: 법인 주식, 지식 재산권.
• 개인 소유 자산: 고가품, 차량, 예술품.
• 해외 자산: 고인이 한국 거주자인 경우 세계 모든 자산이 과세 대상.

(2)사망 전 #증여 재산:

• 상속인(직계 비속)에게 사망 전 10년 이내에 증여된 재산.
• 직계 비속 외의 다른 사람에게 5년 이내에 증여된 재산.

4. 거주 상태에 따른 과세 범위

• 거주자: 고인의 전 세계 자산에 대해 상속세가 부과됩니다.
• 비거주자: 한국 내 자산(부동산, 금융자산 등)에 대해서만 과세됩니다.

5. 공제 및 면제

(1) 기본 공제

• 모든 상속 재산에 대해 5억 원이 공제됩니다.

(2) 배우자 공제

• 생존 배우자는 상속세 공제를 받을 수 있으며, 공제 한도는 다음 중 작은 금액으로 적용됩니다:
• 상속 재산의 50%.
• 30억 원.

(3) 자녀 및 부양 가족 공제

• 상속 재산에서 #추가 공제를 받을 수 있습니다:
• 자녀 1인당 5천만 원.
• 미성년 자녀의 경우 1년에 1천만 원씩 추가 공제.
• 장애인 부양 시 추가 공제 제공.

(4) 기부금 면제

• 공익법인 또는 자선단체에 증여된 재산은 상속세가 면제됩니다.

6. 신고 및 납부

(1)신고 기한: 상속인은 사망일로부터 6개월 이내에 상속세를 신고해야 합니다.

• 비거주자의 경우, 신고 기한은 9개월로 연장됩니다.

(2)납부 방식:

• 상속세는 승인 시 최대 5년간 분할 납부가 가능합니다.
• 현금 납부가 어려운 경우, 정부에 비유동 자산(부동산, 주식 등)을 양도하여 상속세를 대신 납부할 수도 있습니다.

7. 절세 전략

• 높은 상속세율로 인해 많은 사람들이 다음과 같은 절세 전략을 활용합니다:
• 생전 증여: 사망 전에 자산을 미리 증여하여 세금 부담을 줄임.
• 신탁 설립: 자산을 신탁 형태로 이전하여 관리.
• 법인 설립: 자산을 법인 명의로 이전해 과세 대상에서 제외.
• 전문가 상담: 세무사 또는 상속 설계 전문가와 협력하여 상속세를 최적화.

8. 벌칙 및 처벌

• 상속세를 신고하지 않거나 허위로 신고할 경우, 다음과 같은 처벌을 받을 수 있습니다:
• 가산세 부과: 미신고 세액의 최대 40%에 달하는 가산세.
• 세무조사: 국세청의 엄격한 자산 조사.
• 형사 처벌: 고의적인 탈세 시 형사 고발 가능.

※'한국의 상속세는 복잡하며, 상황에 따라 적용 규정이 달라질 수 있습니다. 따라서 상속 절차를 진행하거나 절세를 계획할 경우, 세무 전문가의 상담을 받는 것이 권장됩니다.' 라고 나오네요.

 

 

우와~~~~~ 정말 복잡하고 말도 어려운게 많네요.

상속세에 대해서 좀더 자세히 배워야 할것 같아 하나씩, 둘씩 정리를 해보려 합니다.

우선은 단어의 뜻들도 알아야 할것 같아요.

예를 들어 기본공제, 과세표준, 직계혈손, 직계비손, 거주자의 정의, 비거주자의 정의 등등 많은 걸 차근차근 찾아보고 이해해 나가야 할것 같아요. ㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎ