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나의 세금이야기9

절세전략중에서 생전증여, 신탁 설정, 법인 설립에 대한 상세 설명 1. 생전증여와 상속세 차이생전증여의 장점:세금 절감 효과:생전증여를 통해 사망 시 상속세를 줄일 수 있습니다.예를 들어, 자녀에게 증여할 때 10년마다 증여세 공제(성인 자녀: 5천만 원, 미성년 자녀: 2천만 원)를 활용할 수 있습니다.이를 반복적으로 활용하면 총 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.상속세와 증여세 비교:상속세와 증여세는 세율 구조가 유사하지만, 생전증여는 나눠서 증여할 수 있어 세금 부담이 분산됩니다.하지만, 고인이 사망하기 10년 이내(상속인에게는 10년, 그 외는 5년)에 이루어진 증여는 상속세 과세 대상에 포함됩니다.예시:상황: 20억 원의 재산이 있는 부모가 사망 시점에 상속하지 않고 생전에 자녀에게 나눠서 증여.매 10년마다 5천만 원씩 증여.이 경우, 각 증여에 대해 세금 공.. 2025. 1. 30.
상속세 분할 납부 및 대물변제 사례 설명 상속세는 고액의 세금이 부과되기 때문에, 이를 한꺼번에 납부하기 어려운 경우 국세청의 승인을 받아 최대 5년간 분할 납부가 가능합니다. 또한, 현금 납부가 어렵다면, 비유동 자산(부동산, 주식 등)을 정부에 양도하여 상속세를 대신 납부할 수도 있다고 하는데 현실적으로 얼마나 가능할지 모르겠습니다. 1. 분할 납부 사례상황:고인의 상속 재산 총액: 30억 원과세표준 및 상속세 산정 후 총 상속세: 6억 원상속인은 한꺼번에 6억 원을 현금으로 납부할 여유가 없습니다.해결 방법:상속인은 국세청에 분할 납부 신청을 합니다.국세청의 승인을 받으면 다음과 같은 방식으로 최대 5년간 분할 납부가 가능합니다:1회차 (즉시 납부): 상속세의 20%인 1억 2천만 원을 납부.잔여 금액 (4억 8천만 원): 남은 금액은 5.. 2025. 1. 30.
상속세에서 거주자(Resident)와 비거주자(Non-resident)의 정의 거주자(Resident)와 비거주자(Non-resident)는 상속세 부과 시 과세 대상 재산의 범위를 결정하는 중요한 기준입니다. 이는 상속인과 피상속인(고인)의 거주 상태에 따라 달라집니다.1. 거주자(Resident)의 정의거주자란 고인 또는 상속인이 한국에 주소를 두거나 또는 1년 이상 거소(居所)를 둔 사람을 말합니다.주소란 생활의 근거가 되는 장소를 의미하며, 일반적으로 가족, 직업, 재산의 위치를 기준으로 판단합니다.거소란 일정한 목적 아래 상당 기간 실제 거주하는 장소로, 한국에 1년 이상 체류할 것을 목적으로 거주하는 경우 해당됩니다.과세 범위거주자의 경우, 고인의 전 세계 자산(해외 자산 포함)에 대해 상속세가 부과됩니다.2. 비거주자(Non-resident)의 정의비거주자란 고인 또는.. 2025. 1. 29.
상속세에서 직계혈족이란? 직계혈족이란?직계혈족(直系血族)은 혈연 관계에서 세대를 따라 직선으로 연결된 가족 구성원을 의미합니다. 즉, 자신의 윗세대 또는 아랫세대에 해당하는 부모, 자녀, 손자녀, 조부모 등이 직계혈족에 포함됩니다. 1. 직계혈족의 범위한국 민법에 따라 직계혈족은 다음과 같이 구분됩니다: 1)직계존속(直系尊屬):윗세대에 해당하는 혈족.예: 부모, 조부모, 증조부모 등. 2)직계비속(直系卑屬):아랫세대에 해당하는 혈족.예: 자녀, 손자녀, 증손자녀 등. 2. 직계혈족의 특징혈연 중심: 법적으로 입양된 경우도 직계혈족으로 인정됩니다.세대 간 연결: 형제자매는 직계가 아니라 방계혈족으로 분류됩니다.상속 및 증여 관계: 상속세 및 증여세에서 직계혈족은 특별히 중요한 대상이 되며, 공제 한도나 세율이 일반인과 다릅니다. .. 2025. 1. 29.
상속세에서 세대 생략 상속세란? 세대 생략 상속세는 조부모 → 손자(손녀)처럼, 상속 재산이 한 세대를 건너뛰어 손자 세대에게 바로 상속될 때 추가로 부과되는 세금을 의미합니다. 이 세금은 상속세 또는 증여세에 추가로 붙는 30% 할증 세율로 계산됩니다. 왜 세대 생략 상속세가 부과될까요?상속세는 일반적으로 재산이 세대별로 이전될 때마다 부과됩니다. 예: 부모 → 자녀 → 손자.하지만, 부모 세대를 건너뛰고 손자에게 직접 재산을 이전하면, 원래 두 번 부과될 세금을 한 번만 내게 되므로 세금을 줄일 수 있습니다.이를 방지하기 위해 세대 생략 상속세가 만들어졌습니다. 세대 생략 상속세의 주요 특징1) 30% 세율 할증:일반 상속세 또는 증여세에 더해 30% 추가 세율이 적용됩니다.예외적으로, 부모가 이미 사망했을 경우 할증되지 않습니다... 2025. 1. 28.
상속세에서 방계혈족이란? 방계혈족(傍系血族)이란?방계혈족은 혈연 관계에서 직계가 아닌 옆으로 이어지는 혈족을 의미합니다. 즉, 같은 조상을 공유하지만 세대를 직접적으로 잇지 않는 혈족을 말합니다. 1. 방계혈족의 정의직계혈족(존속/비속): 부모-자녀-손자녀처럼 세대가 직접 연결된 혈족.방계혈족: 형제, 자매, 삼촌, 고모, 이모, 사촌 등 직계에서 옆으로 갈라진 관계의 혈족. 2. 방계혈족의 범위1촌 방계혈족: 형제, 자매.2촌 방계혈족: 조카, 삼촌, 고모, 이모.3촌 방계혈족: 사촌, 이종사촌, 고종사촌 등. 3. 방계혈족의 특징1) 같은 조상을 공유:예를 들어, 형제는 같은 부모를 공유하며, 사촌은 같은 조부모를 공유합니다.2) 상속과의 관계:법정 상속 순위에서 방계혈족은 직계혈족이 모두 없는 경우에만 상속권을 가집니다.예.. 2025. 1. 28.

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