1. Annuity(연금)로 받는 금액에 대한 세금 계산 방식
1.1. Annuity(연금)에서 받는 소득은 과세 대상(Taxable Income)에 포함된다.
- 하지만 세금 부과 방식은 어떤 연금에 가입했나에 따라 다르다.
- 401(k)나 Traditional IRA와 같은 세금 유예(Tax-Deferred) 계좌에서 구매한 Annuity는 인출할 때 세금이 부과된다.
- Roth IRA로 구매한 Annuity는 세금이 면제될 수 있다.
1.2. Annuity 과세 기준 (Tax Treatment for Annuities)
- 일반 과세 연금(Taxable Annuities): 투자금이 세후(after-tax) 자금이라면, 이자 소득에 대해서만 세금 부과된다
- 세금 유예 연금(Tax-Deferred Annuities, 예: Traditional IRA, 401(k)): 연금 지급액 전체가 과세 대상이다
1.3. Annuity 과세 방식 요약
| Annuity 유형 | 세금 적용 방식 |
| 세후 자금으로 구매한 Annuity (Non-Qualified Annuity) | 원금(Principal)은 비과세, 이자 소득만 과세 |
| 세금 유예(Tax-Deferred) Annuity (Traditional IRA, 401(k) 등) | 전체 연금 지급액에 세금 부과 |
| Roth IRA에서 구매한 Annuity | 인출 시 세금 없음 (일정 요건 충족 시) |
2. Annuity 세금 부과 방식에는 정해진 금액이 있는가?
2.1. Annuity 지급액에 대한 세금은 연간 소득에 따라 결정된다.
- 연금을 받을 때는 총 소득(연금 + 기타 소득)이 세금 구간(Tax Bracket)에 따라 과세된다.
- 소득이 높을수록 세율도 높아진다.
2.2. 세금 부과 방식: 정해진 세율이 있는가?
- Annuity에는 정해진 고정 세율(Fixed Tax Rate)이 있는 것이 아니고 연금 지급액이 개인의 총 소득에 추가되어 일반 소득세율(Ordinary Income Tax Rate)이 적용된다.
- 개인의 소득이 높은 경우에 더 높은 세율이 적용될 수 있다.
2.3. 2024년 미국 연방 소득세율 (IRS Tax Brackets)
| 소득 구간(개인 Single 기준) | 소득 구간(부부 공동 Married Filing Jointly 기준) | 세율(Tax Rate) |
| $0 - $11,600 | $0 - $23,200 | 10% |
| $11,601 - $47,150 | $23,201 - $94,300 | 12% |
| $47,151 - $100,525 | $94,301 - $201,050 | 22% |
| $100,526 - $191,950 | $201,051 - $383,900 | 24% |
| $191,951 - $243,725 | $383,901 - $487,450 | 32% |
| $243,726 - $609,350 | $487,451 - $731,200 | 35% |
| $609,351 이상 | $731,201 이상 | 37% |
3. 혼자 받을 때와 부부가 받을 때 세금 공제 한도 차이
3.1. 혼자 받을 때(Single Filers)와 부부가 받을 때(Married Filing Jointly) 세금 공제 한도가 다르다.
- 부부가 공동 신고(Married Filing Jointly)하면 더 높은 공제 한도를 적용받는다.
- 부부 공동 신고 시, 소득 구간이 두 배 가까이 증가하므로 낮은 세율을 적용받을 가능성이 크다.
3.2. 기본 공제(Standard Deduction) 차이는
- 2024년 기준
- 개인(Single Filers): $14,600 공제
- 부부 공동 신고(Married Filing Jointly): $29,200 공제
3.3. 혼자 받을 때 vs. 부부가 받을 때 세금 차이 예
예제 1: 연금 소득 $50,000일 경우
- 혼자 받을 경우(Single)
- 총 소득: $50,000
- 공제: $14,600
- 과세 소득: $35,400
- 세율 적용: 12% ~ 22% 구간 적용
- 부부 공동 신고(Married Filing Jointly)
- 부부 연금 합산: $100,000
- 공제: $29,200
- 과세 소득: $70,800
- 세율 적용: 12% ~ 22% 구간 적용 (소득 구간이 넓어 낮은 세율 적용 가능)
3.4. 부부가 공동 신고하면 세금이 줄어드는 이유
- 부부 공동 신고 시, 같은 소득이라도 낮은 세율 구간에 머무를 가능성이 크다.
- 혼자 받을 경우보다 공제 한도가 커서 과세 소득이 줄어든다.
4. Annuity 세금을 줄이는 방법
4.1. Roth IRA를 통한 Annuity 투자
- Roth IRA로 Annuity를 구매하면 일정 조건 충족 시 인출 시점에 세금이 면제된다.
4.2. 연금 인출 전략 활용
- 연금을 한꺼번에 받기보다 매년 일정 금액만 인출하여 세율이 높은 구간을 피하는 것이 좋다.
- 예로, 연금 지급액을 조절하여 12% 세율을 유지하면 전체적인 세금 부담을 줄일 수 있다.
4.3. 세금 공제 및 크레딧 활용
- 은퇴자 세액 공제(Senior Tax Credit)를 활용하면 추가 세금 혜택을 받을 수 있다.
- 부부 공동 신고(Married Filing Jointly)를 활용하면 더 높은 공제 혜택을 받을 수 있다.
5. 결론
5.1. Annuity 연금 지급액은 개인의 총 소득에 포함되어 일반 소득세율(Ordinary Income Tax Rate)이 적용된다.
5.2. 연금 세금은 고정된 것이 아니라, 연간 소득에 따라 달라지며, 소득이 많을수록 세율이 높아진다.
5.3. 혼자 받을 때보다 부부 공동 신고 시 세금 공제 한도가 더 크므로, 부부가 함께 받는 경우 세금 부담을 줄일 수 있다.
5.4. Roth IRA로 Annuity를 구매하면 세금 없이 인출할 수 있으며, 연금 인출 전략을 활용하면 세율을 낮출 수 있다.
세금은 언제나 조금 내고 싶은게 모두의 마음이겠죠?
잘 알아보고 상황에 맞춰 돈을 잘 찾아쓰는 것도 세금을 적게 내는 하나의 방법이 되겠어요.
그런데 401k나 IRA에서 어누이티를 구매하면 세금을 줄일수 있다는데 극 무슨 소리인지 또 알아볼께요.