사회보장연금(Social Security) 조기 수령 시 소득 제한 쉽게 설명하기

사회보장연금을 정규 은퇴 연령(FRA) 전에 받으면서 일을 계속하면, 일정 소득 이상을 벌 경우 일부 연금이 줄어드는 벌칙(Retirement Earnings Test, RET)이 적용됩니다.

✅ 2024년

기준 소득 제한:

• FRA 이전(62~67세): 연 소득 $22,320 초과 시, 초과 금액 $2당 $1 연금 삭감
• FRA 도달하는 해: 연 소득 $59,520 초과 시, 초과 금액 $3당 $1 연금 삭감
• FRA 이후(67세 이후): 소득 제한 없음, 전액 수령 가능

1. FRA 이전(62~66세) 소득 제한 예제

📌 예제 1: 연 소득 $26,320인 경우

• 소득 제한: $22,320
• 초과 금액: $26,320 - $22,320 = $4,000
• 연금 삭감 계산: 4,000x1/2=2,000
• → $2,000 만큼 연금에서 삭감됨

💡 결과:

✔ 원래 받을 연금이 연간 $12,000 ($1,000/월) 이라면

✔ 연금이 $2,000 삭감되어 $10,000 ($833/월)만 지급됨

 

2. FRA 도달하는 해(67세가 되는 해) 소득 제한 예제

📌 예제 2: FRA(67세) 도달하는 해, 연 소득 $63,520인 경우

• 소득 제한: $59,520
• 초과 금액: $63,520 - $59,520 = $4,000
• 연금 삭감 계산: 4,000x1/3=1,333
• → $1,333 만큼 연금에서 삭감됨

💡 결과:

✔ 원래 받을 연금이 연간 $24,000 ($2,000/월) 이라면

✔ 연금이 $1,333 삭감되어 $22,667 ($1,889/월)만 지급됨

 

3. FRA 이후(67세 이후)에는 소득 제한 없음!

🚨 중요: FRA 이후에는 아무리 많은 돈을 벌어도 연금이 삭감되지 않음!

✔ 67세 이후에는 일하면서 추가 소득을 벌어도 연금을 100% 받을 수 있음.

📌 결론: 언제 일을 계속하면서 연금을 받는 것이 좋을까?

✅ FRA 이전(62~66세): 일을 하면서 연금을 받으면 소득 제한이 적용되어 연금이 줄어들 가능성이 높음.

✅ FRA 도달하는 해(67세 직전): 초과 소득에 대한 벌칙이 약간 완화됨(초과 소득 $3당 $1 삭감).

✅ FRA 이후(67세 이후): 소득 제한 없음! 일을 계속하면서 연금을 전액 받을 수 있음.

💡 최적의 전략:

✔ FRA 이전에 연금을 받는 경우, 소득이 $22,320을 넘지 않도록 조절

✔ 가능하면 FRA까지 기다렸다가 연금을 신청하면 소득 제한 없이 전액 수령 가능

 

FRA(정규 은퇴 연령) 이후에는 연금이 삭감되지 않지만, 소득이 많아지면 세금은 부과될 수 있습니다.

🚨 즉, "연금 삭감(Reduction)"과 "세금 부과(Taxation)"는 완전히 다른 개념입니다.

 

FRA 이후에 연금 삭감과 세금의 차이점 정리

 

구분	FRA 이전(62~66세)	FRA 도달하는 해(67세 직전)	FRA 이후(67세 이후)
연금 삭감 여부	✅ 초과 소득 $2당 $1 삭감	✅ 초과 소득 $3당 $1 삭감	❌ 삭감 없음
소득 제한	있음	있음	없음
세금 부과 가능성	가능 (소득이 많으면)	가능 (소득이 많으면)	가능 (소득이 많으면)

💡 즉, FRA 이후에는 소득이 많아도 연금이 줄어들지 않지만, 일정 기준 이상 벌면 세금은 부과될 수 있습니다!

 

그러면 삭감된 돈은 받을수 있을까요?

언제 어떻게 받을수 있을까요?